Richard Bartolanzo, Socio a Cargo de la Región Montañosa del Oeste en Bennett Thrasher – Serie de Entrevistas

Aunque la tributación de la industria del cannabis y las empresas de cannabis puede ser confusa, dado el Código Tributario 280E y varios otros códigos tributarios federales que están entretejidos con las leyes tributarias estatales actuales, las empresas de cannabis aún están obligadas a pagar impuestos sin embargo. Un abogado experimentado con más de tres décadas de experiencia en derecho tributario para empresas Fortune 500 que ahora ofrece la misma experiencia para empresas de cannabis en crecimiento es Richard Bartolanzo, Socio a Cargo de la Región Montañosa del Oeste en Bennett Thrasher.

¿Qué temas estudió principalmente en UC-Boulder, y en particular, qué cursos estudió mientras obtenía su Maestría en Ciencias en Contabilidad y Tributación!

Durante mis años de pregrado en la Universidad de Colorado (CU) Boulder, obtuve una Licenciatura en Ciencias en Finanzas. Esto incluyó cursos específicos de finanzas más allá del núcleo de negocios, como finanzas corporativas e inversiones, junto con clases de contabilidad de pregrado que sirvieron como requisitos previos para mi programa de maestría.

Mis estudios de maestría pusieron un fuerte énfasis en contabilidad financiera, auditoría, fundamentos tributarios y derecho mercantil. En los 30 años transcurridos, mucho ha cambiado, especialmente en los requisitos de CPA y tecnología. Hoy en día, los estudiantes de contabilidad pueden esperar un plan de estudios más estructurado alineado con los requisitos actuales de licencia de CPA, junto con cursos impulsados por la tecnología que cubren herramientas como Alteryx, IA en contabilidad y visualización de datos.

Así que eres uno de los primeros contadores/profesionales de tributación que he entrevistado que tiene una Maestría en Ciencias en los temas que rodean la contabilidad y la tributación. ¿Cómo dirías que tu título de posgrado ha ayudado en tu carrera de décadas en contabilidad/finanzas?

Cuando ingresé al programa de Maestría en Contabilidad en CU Boulder, el énfasis en tributación era relativamente nuevo. Como resultado, pasé mucho tiempo tomando clases con estudiantes de la Escuela de Derecho de CU. El entorno era super competitivo y había muchas clases donde se empleaba el método socrático: si no estabas preparado para la clase y el profesor te elegía, te esperaba un día miserable. Así que, en esencia, mi tiempo en CU me enseñó a investigar a fondo los problemas y siempre presentarme preparado para abordar las necesidades técnicas y comerciales de los clientes.

¿Cuándo empezaste a trabajar con Bennett Thrasher, cuáles fueron algunas de tus tareas regulares, y cómo era diferente la empresa cuando empezaste con la firma en comparación con ahora?

Comencé mi carrera en Bennett Thrasher a principios de la década de 1990 trabajando como contador de impuestos en el personal durante los primeros días de la firma en Atlanta, Georgia. Durante ese tiempo, mi función se centraba principalmente en la preparación de declaraciones de impuestos sobre la renta de personas físicas y empresas cerradas. Había muchas noches tardías y fines de semana de trabajo durante los meses previos al Día de los Impuestos en abril, y luego un descanso agradable para equilibrar el sprint de la temporada de impuestos.

A principios de la década de 1990, BT preparaba las declaraciones a la antigua usanza: con lápices y gomas de borrar. No existía el software de preparación de impuestos en aquellos días.

Obviamente, la forma en que gestionamos las necesidades diarias de los clientes ha cambiado dramáticamente en los últimos 30 años. La firma ha invertido constantemente en tecnología de vanguardia para tener éxito en el entorno tributario y contable en constante evolución. En lugar de que los socios se queden con una mayor parte de las ganancias, reinvierten estos fondos en innovación. Todo esto es posible gracias a la mentalidad de la firma de permanecer ferozmente independiente (no respaldada por capital privado) para el éxito a largo plazo, operaciones mejoradas y productividad.

¿Durante tu tiempo en KPMG US, cómo brindaste servicios de asesoramiento y tributación a los clientes, y qué conllevaba normalmente trabajar en su División de Práctica Tributaria Federal?

Cuando comencé en KPMG, trabajé dentro de un grupo centrado en apoyar a empresas de tecnología, con el objetivo de ayudar a los empresarios a liderar sus empresas hacia una compra estratégica o una OPV. Fue allí donde descubrí mi pasión por este tipo de trabajo emocionante y rápido que es fundamental para las ofertas de Bennett Thrasher Denver para líderes de empresas de tecnología y cannabis hoy en día.

A medida que mi función cambió con el tiempo, me encontré trabajando cada vez más con grandes empresas Fortune 500 que brindaban servicios de asesoramiento y auditoría fiscales para todos los asuntos relacionados con los impuestos sobre la renta. Esta experiencia me permitió comprender cómo las funciones fiscales corporativas administran los impuestos complejos que afectan a los negocios (es decir, ingresos, ventas y uso, nómina, propiedad, aranceles, etc.) y contribuyeron a las ganancias de mis clientes.

¿Cuáles fueron los factores decisivos en tu decisión de regresar a Bennett Thrasher? ¿Y cuáles fueron los cambios más notables que experimentó la firma durante tu ausencia?

Aunque disfruté apoyando a estos grandes clientes Fortune 500 – y los desafíos técnicamente complejos y el impacto en el resultado final que conllevaban – sentí un fuerte impulso para regresar a servir a clientes en el extremo inferior del mercado medio, donde las relaciones son más profundas y el impacto se siente más personal.

Cuando regresé a Bennett Thrasher en 2006, me alegró encontrar una firma mucho más grande que aún abrazaba los mismos valores fundamentales en los que se había fundado en 1980: integridad, familia y clientes. Son estos valores fundamentales y el compromiso de Bennett Thrasher con la independencia feroz lo que me atrajo de regreso. Es raro encontrar una firma que realmente mantenga una cultura de “las personas primero”, priorizando el desarrollo y la retención de los empleados e informando la toma de decisiones a todos los niveles. Esta autonomía permite un enfoque verdaderamente centrado en el cliente con un servicio ágil, relaciones sólidas y precios justos impulsados por un equipo que se siente apoyado, capacitado y comprometido con el éxito a largo plazo.

Como nativo de Colorado, es un momento de círculo completo ser el primer Socio a Cargo de la Región Montañosa del Oeste de Bennett Thrasher que apoya el crecimiento de los clientes de su ciudad natal.

¿Cuándo empezó Bennett Thrasher a trabajar con empresas de cannabis? Debido al tamaño masivo de la empresa, ¿hubo alguna preocupación legal o regulatoria inicial sobre trabajar con empresas de cannabis?

Aunque muchas firmas de contabilidad – particularmente aquellas respaldadas por capital privado – están limitadas en las industrias a las que pueden servir, Bennett Thrasher es una de las pocas firmas independientes en Denver que puede brindar servicios financieros y asesoramiento para empresas de cannabis. Al reconocer una brecha en el mercado, hemos construido las capacidades para satisfacer estas necesidades complejas. Hemos apoyado a empresas de cannabis durante varios años y ahora estamos afilando nuestro enfoque para ampliar nuestras capacidades alrededor de los desafíos únicos que enfrentan tanto las empresas principales como las auxiliares de la industria.

¿Qué servicios ofrece Bennett Thrasher a las empresas de cannabis, y cómo altera la empresa sus operaciones específicamente para los operadores de cannabis?

Bennett Thrasher Denver está bien versado en los desafíos y complejidades regulatorias únicos del sector del cannabis, ofreciendo servicios personalizados en valuación, asesoramiento transaccional y estrategias fiscales para empresas de cannabis.

En última instancia, no alteramos nuestras operaciones comerciales para brindar servicios a nuestros clientes dentro de esta industria. Más bien, enfatizamos la necesidad de pensamiento innovador y discreción.

¿Cuáles son los problemas más generalizados o comunes que enfrentan sus clientes de cannabis, según su experiencia y la de sus colegas? ¿Cómo usted y su equipo brindan soluciones a esos problemas de gran alcance?

A pesar de la legalización aumentada a nivel estatal, sigue existiendo una estigma latente entre los proveedores de servicios profesionales cuando se trata de la industria del cannabis. Dado que el cannabis todavía está clasificado como una droga de la Lista I a nivel federal, muchos abogados, contadores y otros asesores críticos siguen siendo reacios a involucrarse con estos negocios.

Pero la realidad es que la industria del cannabis es vibrante, compleja y próspera, al igual que cualquier otro sector. La educación es esencial para garantizar que los propietarios de empresas tengan acceso a una orientación profesional sólida. Después de todo, la cerveza, el vino y los licores fueron alguna vez en una zona gris legal similar. Hoy en día, esas industrias no solo son socialmente aceptadas, sino que también están entre las más rentables de la economía. El cannabis tiene el potencial de seguir el mismo camino con el apoyo adecuado.

¿Cómo se llevó a cabo la colaboración con Safe Harbor Financial, y cómo planean las dos empresas combinar sus fortalezas y servicios para ayudar mejor a sus clientes de cannabis?

Nuestra relación con Safe Harbor Financial comenzó cuando reconocimos una necesidad crítica de su plataforma entre las empresas que operan en o cerca de la industria del cannabis.

Juntos, Bennett Thrasher y Safe Harbor brindarán servicios de cumplimiento y asesoramiento financieros rigurosos a empresas de cannabis altamente reguladas – apoyando la operación y el cumplimiento financiero desde el inicio hasta la expansión. Al unir fuerzas, Safe Harbor como líder en servicios financieros y facilidades de crédito de cannabis y Bennett Thrasher como líder en contabilidad y asesoramiento brindarán a los clientes:

• Auditorías anuales y revisiones trimestrales para garantizar la transparencia y aumentar la confianza de los accionistas

• Preparación y presentación de impuestos diseñada para navegar las complejidades de la ley tributaria, incluido el 280E

• Asesoramiento financiero y tributario continuo para apoyar la planificación estratégica y el cumplimiento

• Valuaciones corporativas para guiar aumentos de capital, adquisiciones o planificación de sucesión

• Apoyo transaccional y de debida diligencia para operadores que buscan crecimiento o consolidación

• Servicios de director financiero y contabilidad técnica para brindar orientación a nivel ejecutivo sin gastos generales internos

Si se implementara una reprogramación federal de cannabis de la Lista I a la Lista III, ¿cómo cambiaría eso las necesidades de tributación y contabilidad de sus clientes? En particular, ¿cómo afectaría el debilitamiento de las consecuencias del Código Tributario 280E a la industria del cannabis?

Aunque la reprogramación federal podría llevar a las empresas de cannabis a estar completamente bajo el marco tributario federal de los EE. UU. – lo que haría que las disposiciones como la Sección 280E sean en gran medida inaplicables – también introduciría complejidades de impuestos sobre el consumo. La mayoría de los estados que han legalizado el cannabis ya imponen sus propios impuestos sobre el consumo a la producción y las ventas. La legalización federal probablemente introduciría una capa adicional de impuestos sobre el consumo federales, lo que podría hacer que el precio del cannabis legal sea insostenible. Esto plantea un riesgo grave: si el cannabis legal se vuelve demasiado caro, los usuarios pueden recurrir a los mercados no regulados, alimentando involuntariamente el comercio ilícito.

Otra cuestión clave es la posible introducción del comercio interestatal, particularmente bajo la legislación propuesta como la Ley STATES 2.0. Hoy en día, los estados aplican impuestos sobre el consumo de manera diferente (a menudo basados en el valor o el peso), y cada empresa opera dentro de un sistema cerrado. Introducir impuestos sobre el consumo federales en addition a los regímenes fiscales estatales variados crearía una carga administrativa significativa para las empresas de cannabis, lo que requiere un seguimiento cuidadoso y un pago preciso en diferentes jurisdicciones.

Para minimizar la complejidad y los costos de cumplimiento, sería muy beneficioso que los gobiernos federal y estatal adopten una metodología coherente para la aplicación del impuesto sobre el consumo. La uniformidad en la forma en que se calculan y recaudan los impuestos ayudaría a garantizar un informe y pago adecuados, y reduciría el riesgo de errores costosos o sanciones para los operadores de cannabis que navegan por este panorama regulatorio en rápida evolución. Sin un enfoque cohesivo, existe un peligro real de alejar a los consumidores del mercado legal y socavar los objetivos de seguridad pública.

Gracias por unirte a nosotros, Richard. Para obtener más información sobre Bennett Thrasher, visite su sitio web.